如果您在英国拥有出租房产，但不是英国税务居民（且在英国没有其他收入），英国法律要求您申报并缴纳所有租金收益的税款。您需在次年的1月31日前完成个人报税表。英国的税务年度截止日期为4月5日。
换句话说，在2025年1月31日之前，您需要申报2023年4月6日到2024年4月5日的租金收入。而对于2025年4月6日之后产生的租金收益，您的报税截止日期为2026年1月31日。
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您可以通过以下方式报税：
或委托注册会计师（Chartered Accountant）办理
您的房产中介通常可以提供过去一年房产的收入和支出明细。但请注意，有些可申报的费用中介可能并不清楚，因此需要您自己确认。
非英国税务居民：如果您在英国居住少于每年183天，税额只与您在英国的房产收入和收益相关。
英国税务居民：如果您每年在英国居住超过183天，那需要把全球收入和收益纳税，不仅限于英国境内的收入。这包括工资、股息、投资收益以及世界其他地方的租金收入。即便其他国家已缴税，海外居民在英国仍可能申请部分减免，但这超出了本指南范围。从这个角度来看，高收入海外购房者在税务上有一定优势。
根据居住状况和国籍，有些纳税人可以享受部分个人免税额。
所有英国/欧盟公民 以及英国税务居民均可享受个人免税额。
非居民中国公民不享受个人免税额。
2022/23 税年的个人免税额为 £12,570。
£0 - £37,700：20%
£37,701 - £150,000：40%
£150,000以上：45%
£0 - £12,500：0%
£12,501 - £50,270：20%
£50,271 - £150,000：40%
£150,000以上：45%
注意：如果应纳税收入超过 £100,000，每超过 £2 收入，个人免税额减少 £1。如果收入达到 £125,140 或以上，个人免税额将为零。
可抵税支出包括：
中介费用
物业管理费
地租（Ground Rent）
房屋维护费
完全用于房产的其他支出
对个人房东来说，住宅房产贷款利息不可全额抵税，但可按20% 税率享受税收减免。
如果贷款因再融资而增加，并将资金提取出房产业务，则新增贷款利息不可抵税。
因此，购房前应合理规划财务结构。
公式如下：
年度租金收入 - 与房产运营完全相关的支出 = 收入
收入 - 贷款利息 * 有效税率（ER%） = 税前利
注意：资本支出通常不能用来抵扣租金收入，但可用于计算房产处置的资本利得税（Capital Gains Tax）
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